كيفية حساب معدلات الضرائب الهامشية ومتوسط

إن دفع الضرائب ليس أمرًا ممتعًا أبدًا ، وربما يكون هذا هو السبب الذي يجعل الكثير من الأمريكيين يشكون من الضرائب التي يدفعونها بلغة تضخم النسب التي يدفعونها. نعم ، هذا سيء! حسنًا ، لا ، ربما لا يكون كذلك. لفهم السبب ، ضع في اعتبارك الفرق بين الضريبة الهامشية ومتوسط ​​معدل الضريبة.

ما هو متوسط ​​معدل الضريبة؟

لفهم معنى "متوسط ​​معدل الضريبة" ، ضع في اعتبارك للحظة نظام ضريبة الدخل المتدرج (أو "التدريجي") في الولايات المتحدة. لست بحاجة إلى الدخول في كل تفاصيل فئات الضرائب الحالية. يمنحك النظر إلى أدنى شريحتين فقط فكرة عما يعنيه متوسط ​​معدل الضريبة - في هذه الحالة ، متوسط ​​معدل الضريبة الذي ستدفعه على ضرائب الدخل الفيدرالية الخاصة بك.

تبدأ الفئة الأدنى من الدخل الخاضع للضريبة صفرًا وترتفع إلى 9525 دولارًا. معدل الضريبة في الشريحة الأولى - أدنى شريحة - هو 10 بالمائة. يبدأ القوس التالي عند 9526 دولارًا وينتهي عند 38700 دولارًا. معدل الضريبة لهذه الشريحة الثانية هو 12 بالمائة.

إذا كان إجمالي الدخل الخاضع للضريبة لعام 2018 يبلغ 37000 دولارًا أمريكيًا ، فإن ضرائبك هي إجمالي جميع الضرائب المستحقة في كل من الشريحة الدنيا - 10 بالمائة من 9525 دولارًا أمريكيًا ، أي 952.50 دولارًا - والشريحة التالية ، والتي تمثل 12 بالمائة من الفرق بين 37000 دولار أمريكي و 9526 دولارًا ، أي ما يعادل 3296.88 دولارًا. أضف الضرائب المستحقة في كلا القوسين ، ليصبح المجموع 4،249.38 دولارًا.

ما هو متوسط ​​معدل الضريبة في هذه الحالة؟ إنه 4249.38 دولارًا ، إجمالي الضرائب التي دفعتها ، مقسومًا على إجمالي دخلك ، 37000 دولار. متوسط ​​معدل الضريبة الخاص بك هو .1148. معبرًا كنسبة مئوية دقيقة لمكانين ، تساوي 11.48 بالمائة.

ما هو معدل الضريبة الهامشية؟

من الناحية الفنية ، فإن معدل الضريبة الهامشي هو النسبة المئوية ضمن أي شريحة معينة. المعدل الهامشي للشريحة الأولى هو 10 بالمائة والمعدل الهامشي للشريحة الثانية 12 بالمائة. بشكل غير رسمي ، عندما يتحدث شخص آخر بخلاف اتفاق السلام الشامل عن معدل الضريبة الهامشي ، فإنهم يتحدثون تقريبًا عن السعر الذي يدفعونه عند أعلى شريحة خاضعة للضريبة. هذا يمكن أن يؤدي إلى بعض سوء الفهم.

ماذا عن معدلات الضرائب الهامشية التي لا تفهمها؟

ربما كان بنجامين فرانكلين أول شخص لاحظ أنه "في هذا العالم لا يوجد شيء مؤكد ، باستثناء الموت والضرائب". من المثير للاهتمام أن نلاحظ أنه على الرغم من حقيقة أن الموت أسوأ بكثير من دفع الضرائب ، إلا أننا بشكل عام نتذمر أكثر بشأن الضرائب. غالبًا ما تكون هذه هي الطريقة التي تبدأ بها الآلام مثل هذه: "أنا الآن أدفع 37 بالمائة (أو" أكثر من الثلث ") من كل شيء أكسبه للحكومة الفيدرالية!"

إذا كان المرجع يتعلق بالمعدلات الحالية في 2018 ، فهذا ممكن فقط إذا تطوعت لدفع أكثر بكثير مما تدين به. لكن الكثير من دافعي الضرائب يخلطون بين أعلى معدل هامشي في عام 2018 ، وهو 37 في المائة من الأرباح الخاضعة للضريبة التي تزيد عن 500 ألف دولار ، مع متوسط ​​الضرائب المدفوعة في جميع الفئات السبع.

إذا كان لديك دخل خاضع للضريبة قدره 510،000 دولار ، على سبيل المثال ، فإن متوسط ​​معدل الضريبة الخاص بك ، وفقًا لجدول مصلحة الضرائب لعام 2018 ، هو 150،689.50 دولارًا أمريكيًا (إجمالي جميع الضرائب المستحقة في أقل ستة أقواس) بالإضافة إلى 37 بالمائة من المبلغ الذي يزيد عن 500000 دولار أمريكي. يضيف هذا المثال 3700 دولار أخرى إلى فاتورة الضرائب ، بإجمالي 154.389.50 دولارًا. قسمة 154،389.50 دولارًا ، والضرائب المدفوعة ، بمقدار 510 ألف دولار ، والأرباح الخاضعة للضريبة ، تساوي 3027 ، وهي نسبة مئوية تزيد عن 30 بالمائة ، وليست المطالبة الأصلية للمثال وهي 37 بالمائة.

مزيد من التفكير حول متوسط ​​معدلات الضرائب

لفصل المطالبة الأصلية لأصحاب الدخل المرتفع بشكل أكبر قليلاً: حتى لو كان متوسط ​​المعدل 37 في المائة بدلاً من المتوسط ​​الحقيقي البالغ 30 في المائة ، فإن المطالبة لا تزال خاطئة. معدل الضريبة على الأرباح الخاضعة للضريبة ، وليس إجمالي الأرباح. إن الوصول إلى المعدل الفعلي على إجمالي الأرباح ليس معقدًا ، ولكنه يختلف لكل دافع ضرائب عالي الدخل. كان متوسط ​​معدل الأرباح الذي دفعه أعلى 1٪ من دافعي الضرائب الأمريكيين في عام 2014 هو 19.7٪.